Lecture patrimoniale des documents comptables (Distanciel)

Intervenant(s) : Philippe FANGET (FIDROIT)
Date : le vendredi 17 juin 2022 de 09h30 à 17h30

Date : 30/03/22 programme actualisé, fin de validité au jour de la formation. Coût : 650 euros HT

Objectifs pédagogiques et opérationnels

Savoir lire les postes principaux d’un bilan comptable avec une approche patrimoniale

Maîtriser les interférences pratiques entre le patrimoine privé et le patrimoine professionnel

Savoir gérer le trésorerie d’une société soumise à l’IS en cohérence avec l’ISF ou la loi Dutreil

Sécuriser les informations retranscrites à vos clients

Public

Notaires et collaborateurs juristes

Modalités et délai d’accès : Entrée et sortie permanentes

Accessibilité aux personnes en situation de handicap :

Nos formations sont, a priori, accessibles aux personnes porteuses d’un handicap, pour toute situation particulière il est possible de contacter notre référent handicap : Mme Barbara Materna, tél. : 01 44 82 24 25, mél. : barbara.materna@paris.notaires.fr

Méthodes pédagogiques et moyens techniques

Alternance d’exposés et de cas pratiques

 

Assistance technique à la connexion et à l’utilisation de l’outil de visioconférence

Pré requis

Connaissances de base de la fiscalité personnelle et professionnelle d’un dirigeant d’entreprise ainsi que celle des sociétés soumises à l’IS

Connaissances basiques d’un bilan et d’un compte de résultats

Notions de droit des sociétés (distribution, réduction de capital)

Avoir une pratique du conseil patrimonial

Suivi et évaluation des acquis

Rapport de connexion

Quiz et corrigé (notation)

Evaluation de la satisfaction

  • questionnaire à chaud : enquête par mél
  • Questionnaire de satisfaction à froid :

Une enquête en ligne est adressée aux stagiaires un mois après la fin de la formation afin d’évaluer le transfert des acquis et des compétences en situation opérationnelle et de travail.

  • Attestation de formation :

Une attestation de formation est adressée dans les quinze jours qui suivent la formation. (référence au rapport de connexion)

(20 personnes maximum, repas non inclus, responsable de la formation : Jean-Albert Seïté, tél. : 01 44 82 24 76, mél. : jean-albert.seite@paris.notaires.fr)

Durée – Modalités

7h00 – Distanciel synchrone (classe virtuelle)

PROGRAMME DETAILLE

1/ Les fondamentaux comptables et leur interprétation : Exposé construit à partir d’exemples réels et significatifs de bilans des SAS, SCI ou SARL.

a. Quels enseignements tirer :

 D’un petit ou d’un « gros » capital ?

o Plus-values professionnelles ou privées.

 De présences de réserves ou d’un report à nouveau ?

 Des dettes à court ou moyen terme ?

 De la présence de comptes courant d’associés ?

o Leur retrait ou leur refinancement.

o Qui est titré ? qui en est propriétaire ?

 De la présence d’un immeuble à l’actif :

o Valeur nette comptable ?

o Aménagement ?

o Présence ou absence du terrain ?

 De la présence de titres de participation :

o Quelle plus-value de cession des parts ?

o Quid des remontées de dividendes ?

 Des liquidités et des valeurs mobilières de placement :

o Quels supports pour quels rendements ?

b. Quel est le régime fiscal de la société au vu du compte de résultat ?

 Conséquences sur l’imposition des associés ?

 L’opportunité d’opter pour l’IS en présence d’une société non soumise à l’IS ?

o Effets fiscaux immédiats sur les plus-values.

o Les effets à long terme.

 Les cotisations sociales des dirigeants

o Régime social TNS ou Salarié

2/ L’investissement de la trésorerie dans une société à l’IS

Cette seconde partie vise à connaître l’impact de la nature des supports d’investissements choisis sur le résultat de la société, afin d’appréhender leur rendement net, les capacités de distribution de cette même société.

a. Quelles règles comptables et fiscales s’appliquent selon la nature de l’investissement 

 Les comptes titres et les OPCVM

 Les contrats de capitalisation

 Les SCPI ou l’usufruit de SCPI

Ces points seront illustrés par des exemples qui permettront de mesurer l’efficacité réelle de l’investissement

b. Quid d’une trésorerie excessive…

 Risque IFI

 

354  Personnes formées en 2021    88% Expertise des formateurs

Contact : Mme Sandrine Gaston, tél. : 01 44 82 23 74, mél. : sandrine.gaston@paris.notaires.fr (de 8h00 à 17h00)

Pré-inscription     jusqu'au 17/06/2022

Si vous possédez déjà un compte, connectez-vous :
Sinon, remplissez le formulaire suivant :
* champs obligatoires

650, 00 € HT (780,00 TTC)     voir les modalités de règlement

Date : 30/03/22 programme actualisé, fin de validité au jour de la formation. Coût : 650 euros HT

Objectifs pédagogiques et opérationnels

Savoir lire les postes principaux d’un bilan comptable avec une approche patrimoniale

Maîtriser les interférences pratiques entre le patrimoine privé et le patrimoine professionnel

Savoir gérer le trésorerie d’une société soumise à l’IS en cohérence avec l’ISF ou la loi Dutreil

Sécuriser les informations retranscrites à vos clients

Public

Notaires et collaborateurs juristes

Modalités et délai d’accès : Entrée et sortie permanentes

Accessibilité aux personnes en situation de handicap :

Nos formations sont, a priori, accessibles aux personnes porteuses d’un handicap, pour toute situation particulière il est possible de contacter notre référent handicap : Mme Barbara Materna, tél. : 01 44 82 24 25, mél. : barbara.materna@paris.notaires.fr

Méthodes pédagogiques et moyens techniques

Alternance d’exposés et de cas pratiques

Assistance technique à la connexion et à l’utilisation de l’outil de visioconférence

Pré requis

Connaissances de base de la fiscalité personnelle et professionnelle d’un dirigeant d’entreprise ainsi que celle des sociétés soumises à l’IS

Connaissances basiques d’un bilan et d’un compte de résultats

Notions de droit des sociétés (distribution, réduction de capital)

Avoir une pratique du conseil patrimonial

Suivi et évaluation des acquis

Rapport de connexion

Quiz et corrigé (notation)

Evaluation de la satisfaction

  • questionnaire à chaud : enquête par mél
  • Questionnaire de satisfaction à froid :

Une enquête en ligne est adressée aux stagiaires un mois après la fin de la formation afin d’évaluer le transfert des acquis et des compétences en situation opérationnelle et de travail.

  • Attestation de formation :

Une attestation de formation est adressée dans les quinze jours qui suivent la formation. (référence au rapport de connexion)

(20 personnes maximum, repas non inclus, responsable de la formation : Jean-Albert Seïté, tél. : 01 44 82 24 76, mél. : jean-albert.seite@paris.notaires.fr)

Durée – Modalités

7h00 – Distanciel synchrone (classe virtuelle)

PROGRAMME DETAILLE

1/ Les fondamentaux comptables et leur interprétation : Exposé construit à partir d’exemples réels et significatifs de bilans des SAS, SCI ou SARL.

a. Quels enseignements tirer :

 D’un petit ou d’un « gros » capital ?

o Plus-values professionnelles ou privées.

 De présences de réserves ou d’un report à nouveau ?

 Des dettes à court ou moyen terme ?

 De la présence de comptes courant d’associés ?

o Leur retrait ou leur refinancement.

o Qui est titré ? qui en est propriétaire ?

 De la présence d’un immeuble à l’actif :

o Valeur nette comptable ?

o Aménagement ?

o Présence ou absence du terrain ?

 De la présence de titres de participation :

o Quelle plus-value de cession des parts ?

o Quid des remontées de dividendes ?

 Des liquidités et des valeurs mobilières de placement :

o Quels supports pour quels rendements ?

b. Quel est le régime fiscal de la société au vu du compte de résultat ?

 Conséquences sur l’imposition des associés ?

 L’opportunité d’opter pour l’IS en présence d’une société non soumise à l’IS ?

o Effets fiscaux immédiats sur les plus-values.

o Les effets à long terme.

 Les cotisations sociales des dirigeants

o Régime social TNS ou Salarié

2/ L’investissement de la trésorerie dans une société à l’IS

Cette seconde partie vise à connaître l’impact de la nature des supports d’investissements choisis sur le résultat de la société, afin d’appréhender leur rendement net, les capacités de distribution de cette même société.

a. Quelles règles comptables et fiscales s’appliquent selon la nature de l’investissement 

 Les comptes titres et les OPCVM

 Les contrats de capitalisation

 Les SCPI ou l’usufruit de SCPI

Ces points seront illustrés par des exemples qui permettront de mesurer l’efficacité réelle de l’investissement

b. Quid d’une trésorerie excessive…

 Risque IFI

354  Personnes formées en 2021    88% Expertise des formateurs

Contact : Mme Sandrine Gaston, tél. : 01 44 82 23 74, mél. : sandrine.gaston@paris.notaires.fr (de 8h00 à 17h00)

Lieu de la manifestation : Visio-conférence
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